Общество с ограниченной ответственностью "Большеберезниковский хлебозавод" ИНН:1304096585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63976222 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года87100950
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1009500
11503 Основные средства на конец отчетного года2245236479756987939
11504 Основные средства на конец предыдущего года64797569879392297
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2288106489757920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64897579279390
12103 Запасы на конец отчетного года61427376861122912013
12104 Запасы на конец предыдущего года37686112291201312021
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5127494380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7494381240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56391520522630918765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5295226309112679240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3713131910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18131910243
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17040170940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1709473740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13574190800467610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9320146761307780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3645511556975255338717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158097525533871723801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года78947000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6653-4953-51300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47-51301170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85611-4943-5120127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57-512012768
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2318991213292117223370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121329211722337020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231899121329211720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12132921172233700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6000955035001399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года695035001399100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41041297613229310716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2976132293107161381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4704139311365010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3671136501152200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3645511556975255338717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158097525533871723801
21103 Выручка за отчетный год228807197848158593128462
21104 Выручка за предыдущий год19784815859312846210469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192379171022154474135095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17102215447412727215397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364282682641190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26826411911900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75741648624290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16486242900
22203 Управленческие расходы за отчетный год1610410221137780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102211377878230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12750119-120880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-12088-66330
23204 Проценты к получению за предыдущий год24410
23303 Проценты к уплате за отчетный год15266333430652587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год333430652587592
23403 Прочие доходы за отчетный год16858116022373213479
23404 Прочие доходы за предыдущий год1160223625134798194
23503 Прочие расходы за отчетный год74127512135724197
23504 Прочие расходы за предыдущий год75401347041972616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6930899-49890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871-4994630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3247222574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год694040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6606177-524659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177-45625958
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год78947000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85553177-52460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год177-4562590
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3147-51301170
32008 Величина капитала на 3157-51201270
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)78947000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))660617700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8555317700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))660617700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)660617700
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)78947000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)78947000
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 3178947000
33007 Величина капитала на 316653-4953-51300
33008 Величина капитала на 3185610-4943-51200
36003 Чистые активы на 3185611-4943-51200
36004 Чистые активы на 3157-44121270
41103 Поступления – всего за отчетный год3069372459691757420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2470342378291727290
41193 Прочие поступления за отчетный год59903814030130
41203 Платежи – всего за отчетный год3386012651371744170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2954562307941496580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1172314428135070
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19627337530650
41293 Прочие платежи за отчетный год117951614373610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31664-1916813250
42203 Платежи – всего за отчетный год852528738480000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год852528738400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-85252-85884-15000
43103 Поступления – всего за отчетный год123230123248189950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год118030123248181490
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5200000
43203 Платежи – всего за отчетный год767018160186290
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год307018160182460
43293 Прочие платежи за отчетный год460003830
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1155601050883660
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1356361910
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год142600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6606)/Стоимость активов (364551) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192379+7574+16104) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12750)/Выручка (228807) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6606)/Выручка (228807) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Х5 = Выручка/Активы = 0.628

Индекс Альтмана Z = 1.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Большеберезниковский хлебозавод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить