Открытое акционерное общество "Молоко" ИНН:1305016938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05001406 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169232295364
11504 Основные средства на конец предыдущего года232295364500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года77000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года77000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2463093720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3093724410
12103 Запасы на конец отчетного года516461466388
12104 Запасы на конец предыдущего года4614663881085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642718670612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года718670612496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248113225124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113225124187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1406129213610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1292136111240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1652160117331565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601173315652345
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10110100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1459145900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1459145900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1247-125100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1251-125600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313309304198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309304198193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1339129214291367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1292142913672152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1339129214290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1292142913670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1652160117331565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601173315652345
21103 Выручка за отчетный год27028304102022624487
21104 Выручка за предыдущий год30410202262449432674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26969302682010424292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30268201042429932511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591421220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1421221950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год591421220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1421221950
23403 Прочие доходы за отчетный год127000
23503 Прочие расходы за отчетный год181136115189
23504 Прочие расходы за предыдущий год136115189151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Молоко

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Молоко

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1652) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26969+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (27028) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (27028) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Молоко

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Х5 = Выручка/Активы = 16.361

Индекс Альтмана Z = 16.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Молоко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Молоко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить