Сельскохозяйственный производственный кооператив "Красный Октябрь" ИНН:1305039766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713611 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10857110531335714858
11504 Основные средства на конец предыдущего года11053133571485815190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1085711053133570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1105313357148580
12103 Запасы на конец отчетного года11311971397279019
12104 Запасы на конец предыдущего года9713972790199543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53031280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11415971397680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9713976893040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22272207662312524162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20766231252416225180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года110011100100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года110011100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5284-459700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4597-465000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5740642763749172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6427637491729121
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239239239239
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года239239239266
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7919842784488640
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года84278448864010619
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8158866686870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8666868788790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1150380024251800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8374452342643686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4523426436863374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8374567380640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5673806461110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22272207662312524162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20766231252416225180
21103 Выручка за отчетный год13184131771054811984
21104 Выручка за предыдущий год13177105481198411415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13153128061052211484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12806105221148411367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31371260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371265000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31371260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371265000
23303 Проценты к уплате за отчетный год61429422290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год429422290294
23403 Прочие доходы за отчетный год492559829504
23404 Прочие доходы за предыдущий год559829504992
23503 Прочие расходы за отчетный год387445405660
23504 Прочие расходы за предыдущий год445405660690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7556280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5628540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год762303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-687532551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53255154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6875300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год532500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-687)/Стоимость активов (22272) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13153+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (13184) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-687)/Выручка (13184) = -5.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 1.182

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.182<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (-5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный Октябрь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить