Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Восход" ИНН:1306076256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975793 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239614301084
11504 Основные средства на конец предыдущего года14301084856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239614301084
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14301084856
12103 Запасы на конец отчетного года556403096
12104 Запасы на конец предыдущего года4030964755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17652165584797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1655847974023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6444105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4441058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18214170427998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1704279988786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20610184729082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1847290829642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282123452100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года234521002057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283423582113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235821132070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377337732000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года377320002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14003123414969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1234149695572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17776161146969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1611469697572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20610184729082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1847290829642
21103 Выручка за отчетный год409365686546742
21104 Выручка за предыдущий год568654674242868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401325597146356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559714635642232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год804894386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год894386636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год804894386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год894386636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год804894381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год894381567
24603 Прочее за отчетный год427649338
24604 Прочее за предыдущий год649338307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37724543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24543260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37724543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24543260
32003 Величина капитала на 31131313
32007 Величина капитала на 31234521002057
32008 Величина капитала на 31235821132070
36003 Чистые активы на 31283423582113
36004 Чистые активы на 31235821132070
41103 Поступления – всего за отчетный год283615553944235
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год283615553944235
41203 Платежи – всего за отчетный год287995520044138
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год273795429143388
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1420909750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43833997
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43833997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (20610) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40132+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (804)/Выручка (40936) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (40936) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 1.826

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.826<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Восход

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить