Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Прогресс" ИНН:1307000500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93397094 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года622622622622
11504 Основные средства на конец предыдущего года622622622625
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6226226220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6226226220
12103 Запасы на конец отчетного года48485197
12104 Запасы на конец предыдущего года485197281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2922531932097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25319320973435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146176192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461761928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3413474200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34742023860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96396910423008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года969104230084349
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1241241210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года124121360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-430-23630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2363850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15638274271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38274271184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11179247512727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92475127273960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71710205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11199317680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93176827370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96396910423008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года969104230084349
21103 Выручка за отчетный год342966749114088
21104 Выручка за предыдущий год96674911408814845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4451029726813922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102972681370014790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103-632230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-632233880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1732230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3223700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2991771520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120-394230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-394231660
23303 Проценты к уплате за отчетный год5463217314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63217314543
23404 Прочие доходы за предыдущий год232214313603
23503 Прочие расходы за отчетный год20111774
23504 Прочие расходы за предыдущий год111774114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194-23630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2363910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194-236385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2363851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-194-23630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2363850
32003 Величина капитала на 3115015000
32006 Величина капитала на 3112412100
32007 Величина капитала на 31-236300
32008 Величина капитала на 313827400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19423600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19423600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19423600
33218 Убыток (ИТОГО)19423600
36003 Чистые активы на 31-1563800
36004 Чистые активы на 313827400
41103 Поступления – всего за отчетный год434220400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14104800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год30000
41193 Прочие поступления за отчетный год390115600
41203 Платежи – всего за отчетный год478216000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год325103600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2022300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год746800
41293 Прочие платежи за отчетный год5983300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-444400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44-13000
61003 Остаток средств на начало отчетного года16616600
64003 Остаток средств на конец отчетного года16616600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (963) = -20.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445+17+0) = -25.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (342) = -35.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (342) = -56.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.139

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-35.09%), рентабельность компании (-56.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить