Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Колосок" ИНН:1307000570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99982847 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102918000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11270000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7000011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114188000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года880000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114188000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8800011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-214-216-1850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-216-185-1850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-199-201-170-168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-201-170-168-157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34081170168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81170168168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134010811700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10811701680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114188000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8800011
21103 Выручка за отчетный год12158567549745013
21104 Выручка за предыдущий год5675497450134505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11902562649214964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5626492149644472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25649530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4953490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25649530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4953490
23503 Прочие расходы за отчетный год13315510
23504 Прочие расходы за предыдущий год155103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12334480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3448390
24603 Прочее за отчетный год12165500
24604 Прочее за предыдущий год6550500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-31-2-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31-2-11-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-31-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31-2-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1141) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11902+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (12158) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (12158) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = 5.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колосок

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить