Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Ельниковская трибуна" ИНН:1307000651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99988258 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года999
12104 Запасы на конец предыдущего года9910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2255732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1613225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2446955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1735564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2446955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1735564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1186854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1186854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2446955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1735564
21103 Выручка за отчетный год166314401520
21104 Выручка за предыдущий год128315201595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282924782471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232124712421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1166-1038-951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1038-951-826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1166-1038-951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1038-951-826
23403 Прочие доходы за отчетный год12631090980
23404 Прочие доходы за предыдущий год1090980847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год975229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год975229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (244) = 39.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2829+0+0) = -41.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1166)/Выручка (1663) = -70.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (1663) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.068

Х5 = Выручка/Активы = 6.816

Индекс Альтмана Z = 9.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-70.11%), рентабельность компании (5.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Редакция газеты Ельниковская трибуна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить