Общество с ограниченной ответственностью "Пульс" ИНН:1307001221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12936020 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15280
21103 Выручка за отчетный год442142476
21104 Выручка за предыдущий год21424760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422032436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20324520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11240
23503 Прочие расходы за отчетный год3133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (12) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (44) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (44) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.714

Индекс Альтмана Z = 2.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (-2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пульс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить