Закрытое акционерное общество "Ельниковская ДСПМК" ИНН:1307010610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05087773 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130955156373161747130322
11504 Основные средства на конец предыдущего года156373161747130322144188
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года802106610581385
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1066105813851414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131757157439162805131707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157439162805131707145602
12103 Запасы на конец отчетного года62310643089724796904
12104 Запасы на конец предыдущего года64308972479690454062
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4206038031003
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60380310031211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23603359922984424478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35992298442447825878
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500010000450450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100004504500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219674112352713797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41123527137975846
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5360657941577
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6579415771026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128660115672132812137209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11567213281213720988023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260417273111295617268916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273111295617268916233625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1941194119411941
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1941194119411941
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18571185711857118571
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18571185711857118571
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16714167141671416714
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16714167141671416714
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146608147753139710123204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147753139710123204110585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183834184979176936160430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184979176936160430147811
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63901519000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6170721056963040
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7210569630401200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года617013600208863040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136002088630401200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41702417573075229750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года417573075229750670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27399313476621674400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31347662167440081847
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года131214288271296
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года142882712962097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704137453297795105446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745329779510544684614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260417273111295617268916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273111295617268916233625
21103 Выручка за отчетный год215360247140256475224037
21104 Выручка за предыдущий год247140256475224037306163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203570216622222727190028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216622222727190028252046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11790305183374834009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30518337483400954117
22203 Управленческие расходы за отчетный год9809121771502111580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12177150211158017557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1981183411872722429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18341187272242936560
23203 Проценты к получению за отчетный год53821550150
23204 Проценты к получению за предыдущий год21550150100
23303 Проценты к уплате за отчетный год141311870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31187013
23403 Прочие доходы за отчетный год121407887156744047
23404 Прочие доходы за предыдущий год78871567440471808
23503 Прочие расходы за отчетный год1336113079105907728
23504 Прочие расходы за предыдущий год1307910590772816139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1157130532422518798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13053242251879822316
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1008110618611848
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1106186118483606
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1040151326561492
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1513265614921200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2649-328-377
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9-328-4201347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год925104431938015081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10443193801508118857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год925104431938015081
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10443193801508118857
32003 Величина капитала на 311941194119411941
32005 Величина капитала на 3118571185711857118571
32006 Величина капитала на 3116714167141671416714
32007 Величина капитала на 31147753139710123204110585
32008 Величина капитала на 31184979176936160430147811
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))925104431938015081
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)925104431938015081
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))925104431938015081
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)925104431938015081
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2070240028742462
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2070240028742462
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2070240028742462
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2070240028742462
33003 Величина капитала на 311941194119411941
33005 Величина капитала на 3118571185711857118571
33006 Величина капитала на 3116714167141671416714
33007 Величина капитала на 31146608147753139710123204
33008 Величина капитала на 31183834184979176936160430
36003 Чистые активы на 31183834184979176936160430
36004 Чистые активы на 31184979176936160430147811
41103 Поступления – всего за отчетный год315760288070356350293160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год305148269237321346264180
41193 Прочие поступления за отчетный год10612188333500428980
41203 Платежи – всего за отчетный год268252243024314920289454
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151049133286211547191289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36963399474758441681
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год61000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1103107318241827
41293 Прочие платежи за отчетный год79076687185396554657
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4750845046414303706
42103 Поступления – всего за отчетный год53826655011050
42193 Прочие поступления за отчетный год53821550150
42203 Платежи – всего за отчетный год23666490206995525885
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18666370206995524435
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50001200001450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-23128-46355-69454-24835
43103 Поступления – всего за отчетный год26680280055329154745
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год26680280055329154745
43203 Платежи – всего за отчетный год33205261113553725665
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год33125258003545025665
43293 Прочие платежи за отчетный год80311870
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-652518941775429080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17855585-102707951
62503 Прочие за отчетный год77861370
62003 Поступило средств - всего за отчетный год77861370
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год77861370
63133 иные мероприятия за отчетный год77861370
63003 Использовано средств - всего за отчетный год77861370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (925)/Стоимость активов (260417) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203570+0+9809) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1981)/Выручка (215360) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (925)/Выручка (215360) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.4

Индекс Альтмана Z = 5.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Ельниковская ДСПМК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить