Открытое акционерное общество "Елочка" ИНН:1307041351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05001429 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10847132391457814686
11504 Основные средства на конец предыдущего года13239145781468616770
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2122122120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10847134591479814906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13459147981490617250
12104 Запасы на конец предыдущего года4333157421861020112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21450306571980026869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3065719800268695030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18181818
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51505752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5057521527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21501350583561745549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35058356174554926687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32348485175041560455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48517504156045543937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11111111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2684268426842684
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2684268426842684
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75837209743104228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2097431042284150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-73142479270056923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4792700569236845
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3333
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3333
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27900279003275036850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2790032750368509850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77590158221065716679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15822106571667927239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105490437224340753529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43722434075352937089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32348485175041560455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48517504156045543937
21103 Выручка за отчетный год129962876496152916
21104 Выручка за предыдущий год96287649615291667745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129959596188350694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95959618835069466182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328307822221563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328307822221563
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2573495633351791
23404 Прочие доходы за предыдущий год37520513195406
23503 Прочие расходы за отчетный год77934343701984
23504 Прочие расходы за предыдущий год34370198482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77934-221310398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22131039896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77934-22138278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2213827877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77934-22138278
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2213827877
32003 Величина капитала на 3111111111
32005 Величина капитала на 312684268426842684
32007 Величина капитала на 312097431042284150
32008 Величина капитала на 314792700569236845
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77934221300
33218 Убыток (ИТОГО)77934221300
33003 Величина капитала на 3111111111
33005 Величина капитала на 312684268426842684
33007 Величина капитала на 3175837209743104228
33008 Величина капитала на 3178532479270056923
36003 Чистые активы на 31-731424792070056923
36004 Чистые активы на 314792700569236845
41103 Поступления – всего за отчетный год2178912876008449452
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2090908055796148096
41193 Прочие поступления за отчетный год8848221231356
41203 Платежи – всего за отчетный год2177853795409176684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год575734513892364979
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год866656670454943
41293 Прочие платежи за отчетный год736278931493407
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159085993-27232
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-75-1475

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Елочка

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Елочка

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Елочка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77934)/Стоимость активов (32348) = -240.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Елочка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Елочка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (129) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Елочка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77934)/Выручка (129) = -60413.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Елочка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Елочка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Елочка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Елочка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Елочка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.693

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = -11.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Елочка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-2.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-60413.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Елочка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить