Общество с ограниченной ответственностью "Универсалмаш" ИНН:1308081300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57564219 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139173227321
11504 Основные средства на конец предыдущего года173207207227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1391732270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1732072070
12103 Запасы на конец отчетного года211023691452882
12104 Запасы на конец предыдущего года2369229522951452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года761747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4411528155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115505028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2161249014970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2490235123510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2300266317241405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2663255825581724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1934196712040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1967199919990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194419771214796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1977200920091214
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138178342462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178218218342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218508168147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508331331168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3566865100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6865495490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2300266317241405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2663255825581724
21103 Выручка за отчетный год24077821231921
21104 Выручка за предыдущий год778212319211879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27381013281503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год810132815031427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33-327950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-327954180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-327950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-327954180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-327950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-327954180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-32795418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32795418452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-327950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-327954180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (2300) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273+0+0) = -12.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (240) = -13.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (240) = -13.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.461

Х5 = Выручка/Активы = 0.104

Индекс Альтмана Z = 2.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-13.75%), рентабельность компании (-13.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Универсалмаш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить