Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Прогресс" ИНН:1308083097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975617 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3266683551072645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6835510726451929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17201611371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201611371419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3283685552680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6855526840160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3283685552684016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6855526840162403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-173-46-1300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46-130-3710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-158-31-115-356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-31-115-356-350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года506332013200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3441638020633013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6380206330132637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3441688653830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6886538343330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3283685552684016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6855526840162403
21103 Выручка за отчетный год12255154061307210290
21104 Выручка за предыдущий год15406130721029010113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12073148931234410190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14893123441002210097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1825137280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5137282680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1481921860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1921861680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343215420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3215421000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1027835714
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2783571425
23403 Прочие доходы за отчетный год271861668
23404 Прочие доходы за предыдущий год186166817
23503 Прочие расходы за отчетный год39000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122293510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229351940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139145110100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145110100100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12784241-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84241-6-92
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-127842410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84241-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (3283) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12073+148+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (12255) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (12255) = -1.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -0.463

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Прогресс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить