ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1308083354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214897 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344339194370
11504 Основные средства на конец предыдущего года391943703274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344339194370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391943703274
12103 Запасы на конец отчетного года10909433427
12104 Запасы на конец предыдущего года9433427150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1206766323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года766323436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230717113753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17113753592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575056308123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563081233866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2887-2563288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25632880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2787-2463388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24633880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года430740903045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4090304510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423040034690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400346903856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года853780937735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года809377353866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575056308123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563081233866
21103 Выручка за отчетный год175894565507
21104 Выручка за предыдущий год945655074723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130899004960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990049605731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450-444547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-444547-1008
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200
22203 Управленческие расходы за отчетный год63700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-189-444547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-444547-1008
23503 Прочие расходы за отчетный год133824259
23504 Прочие расходы за предыдущий год8242590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-322-1268288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1268288-1008
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-322-1268288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1268288-1008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-322-1268288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1268288-1008

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-322)/Стоимость активов (5750) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1308+2+637) = -9.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (1758) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-322)/Выручка (1758) = -18.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.326

Х5 = Выручка/Активы = 0.306

Индекс Альтмана Z = -0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-10.75%), рентабельность компании (-18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить