Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство" ИНН:1308084140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12931005 ОКВЭД:01.25.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4232370
12104 Запасы на конец предыдущего года23700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4524350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17523710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105090910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105090910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26626-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11-330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71447643
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года475430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78488343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105090910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501100
21103 Выручка за отчетный год569710
21104 Выручка за предыдущий год97100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3676890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3112820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282-410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-311282-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282-410
23403 Прочие доходы за отчетный год60000
23503 Прочие расходы за отчетный год112232
23504 Прочие расходы за предыдущий год22320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27859-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27859-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (1050) = 26.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367+0+0) = -84.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (56) = -555.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (56) = 496.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 9.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-555.36%), рентабельность компании (496.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить