Акционерное общество "Неон" ИНН:1309031398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07623112 ОКВЭД:35.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16427182322032422461
11504 Основные средства на конец предыдущего года18232203242246123572
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9684972084895025
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9006848950250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26111279522881327486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27238288132748623572
12103 Запасы на конец отчетного года15822224662603618613
12104 Запасы на конец предыдущего года22466260361861323938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8727512546153338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5125461533385926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1618911299196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8911299196339
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года372164141207
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16414120770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25082286463215922401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28646321592240130273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51193565986097249887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55884609724988753845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191191191191
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191191191191
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11861118691188911895
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11869118891189512455
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101047
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35787-29618-32316-10740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30334-32316-1074013898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23725-17548-202261356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18264-20226135626591
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года362136540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21465400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года362136540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21465400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72248712377612848138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71238761284813826970
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года263426965005346
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года26965005346252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74882739338113348491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73934811334849127254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51193565986097249887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55884609724988753845
21103 Выручка за отчетный год171373266844268075415665
21104 Выручка за предыдущий год266844268075415665464559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151778230486253053407501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230486253053407501434312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1959536358150228164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3635815022816430247
22103 Коммерческие расходы за отчетный год131176143550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1761435500
22203 Управленческие расходы за отчетный год29342327313738932811
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32731373893281134304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98783451-22510-25197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3451-22510-25197-4057
23403 Прочие доходы за отчетный год10891780583335937
23404 Прочие доходы за предыдущий год7805833359371138
23503 Прочие расходы за отчетный год733096621065610962
23504 Прочие расходы за предыдущий год966210656109623613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63171594-24833-30220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1594-24833-30220-6482
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-407-304-410-304
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-308-410-3010
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1781482540
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13525400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год678123234645025
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-492346450250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54612678-21582-25235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год967-21582-25235-6482
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год8206560
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2065600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54532698-21576-24675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год987-21576-24638-6482
32003 Величина капитала на 31191191191191
32005 Величина капитала на 3111869118891189512455
32006 Величина капитала на 3110101047
32007 Величина капитала на 31-30334-32316-1074013898
32008 Величина капитала на 31-18264-20226135626591
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))546102158225235
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)546102158225235
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))546102158225235
33218 Убыток (ИТОГО)546102158225235
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-8-20-6-560
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))806560
33003 Величина капитала на 31191191191191
33005 Величина капитала на 3111861118691188911895
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-35787-29618-32316-10740
33008 Величина капитала на 31-23725-17548-202261356
36003 Чистые активы на 31-23725-17548-202261363
36004 Чистые активы на 31-18264-20226136326623
41103 Поступления – всего за отчетный год104502138454162539154252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103228137143159918144649
41193 Прочие поступления за отчетный год1274131126219603
41203 Платежи – всего за отчетный год105232138862159228152689
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68469711808074160066
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5719401765057956841
41293 Прочие платежи за отчетный год31044275062790835782
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-730-40833111561
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-730-4081103-143
62503 Прочие за отчетный год383806671123
62003 Поступило средств - всего за отчетный год383806671123
63503 Прочие за отчетный год383806670
63003 Использовано средств - всего за отчетный год383806671123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество Неон

Прибыль

Прибыль Акционерное общество Неон

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество Неон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5461)/Стоимость активов (51193) = -10.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество Неон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151778+131+29342) = -5.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество Неон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9878)/Выручка (171373) = -5.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество Неон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5461)/Выручка (171373) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество Неон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество Неон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество Неон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество Неон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество Неон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.317

Х5 = Выручка/Активы = 3.348

Индекс Альтмана Z = 2.075

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.075<2.9)

Оценка риска банкротства Акционерное общество Неон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-5.76%), рентабельность компании (-3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Акционерное общество Неон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить