Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1309083847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93390904 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194223512557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235125572335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194223512557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235125572335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413500600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500600580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230280290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280290200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года129915711667
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года157116671555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152918511957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185119571755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194223512557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235125572335
21103 Выручка за отчетный год215642626329027
21104 Выручка за предыдущий год262632902727734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212202585228566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258522856627306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344411461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411461428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344411461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год411461428
23503 Прочие расходы за отчетный год485858
23504 Прочие расходы за предыдущий год585850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296353403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353403378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86103103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10310398
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210250300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250300280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (1942) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21220+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (21564) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (21564) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 7.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Меркурий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить