ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА" ИНН:1309083886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93391826 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103159155
11504 Основные средства на конец предыдущего года1591550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1031591155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1591550
12103 Запасы на конец отчетного года276726482930
12104 Запасы на конец предыдущего года264829300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1004442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1005420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377136532972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365339720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387438124127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381241270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690690690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6906900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50010451500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года104515000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50010451500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104515000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года159200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109220771937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207719370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268420771937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207719370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387438124127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381241270
21103 Выручка за отчетный год740771298122
21104 Выручка за предыдущий год712981220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722268817634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год688176340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185248488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2484880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185248488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2484880
23303 Проценты к уплате за отчетный год9215319
23304 Проценты к уплате за предыдущий год153190
23503 Прочие расходы за отчетный год259579
23504 Прочие расходы за предыдущий год95790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год680390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3874) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7222+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (7407) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7407) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 4.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕЛЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить