Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Энергосервис" ИНН:1309084086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394486 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370524148895619101546
11504 Основные средства на конец предыдущего года4148895619101546166987
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370524148895619101546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4148895619101546166987
12103 Запасы на конец отчетного года596633749807
12104 Запасы на конец предыдущего года633749807847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94981053994359403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10539943594036616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5612182160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12182160171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10150112931070510440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129310705104407937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4720152781106324111986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52781106324111986174924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18190180934946849468
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года180934946849468109337
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12011-9074-3659-2072
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9074-3659-2072-2057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7679105194730948896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105194730948896108780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119371171368766283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11713687662834728
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года27507305165204256710
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30516520425671061319
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года783300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39522422625901563090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42262590156309066144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4720152781106324111986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52781106324111986174924
21103 Выручка за отчетный год36891319103387134227
21104 Выручка за предыдущий год31910338713422741650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43403396334076041841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39633407604184152322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6512-7723-6889-7614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7723-6889-7614-10672
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6512-7723-6889-7614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7723-6889-7614-10672
23403 Прочие доходы за отчетный год4755454561508584
23404 Прочие доходы за предыдущий год4545615085848832
23503 Прочие расходы за отчетный год5952237848895
23504 Прочие расходы за предыдущий год22378488951146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2352-5415-158775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5415-158775-2986
24603 Прочее за отчетный год585000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2937-5415-1587-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5415-1587-15-2986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2937-5415-1587-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5415-1587-15-2986
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32005 Величина капитала на 31180934946849468109337
32007 Величина капитала на 31-9074-3659-2072-2057
32008 Величина капитала на 31105194730948896108780
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)97001288
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97001288
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)97000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)97000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29375415158715
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)293736790158761172
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2937541500
33218 Убыток (ИТОГО)2937541500
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33005 Величина капитала на 3118190180934946849468
33007 Величина капитала на 31-12011-9074-3659-2072
33008 Величина капитала на 317679105194730948896
36003 Чистые активы на 3135186105194730948896
36004 Чистые активы на 31410684730948896108780
41103 Поступления – всего за отчетный год53926450014325739981
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53926450014325739981
41203 Платежи – всего за отчетный год53991449624333539992
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42648295212815222643
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10900900692819780
41293 Прочие платежи за отчетный год44364352207479
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6539-78-11
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6539-78-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2937)/Стоимость активов (47201) = -6.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43403+0+0) = -15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6512)/Выручка (36891) = -17.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2937)/Выручка (36891) = -7.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = -0.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-17.65%), рентабельность компании (-7.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района Энергосервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить