Общество с ограниченной ответственностью "Ирис" ИНН:1309084110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93397361 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19700
11504 Основные средства на конец предыдущего года20900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8218228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9228239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205218228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218228239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205190201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218201200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205218228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218228239
21103 Выручка за отчетный год270731543564
21104 Выручка за предыдущий год315435647821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259330623437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306234377689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11492127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92127132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11492127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92127132
23503 Прочие расходы за отчетный год2743
23504 Прочие расходы за предыдущий год436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8788124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88124126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год522423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3564101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64101100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (205) = 17.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2593+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (2707) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (2707) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ирис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить