Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:1309084696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63985244 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3275340
12104 Запасы на конец предыдущего года5343960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371557400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года557400384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371557400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557400384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7758-328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58-32894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294499728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499728290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294499728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499728290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371557400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557400384
21103 Выручка за отчетный год281023191987
21104 Выручка за предыдущий год231919871962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274322712325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227123251878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6748-338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48-33884
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6748-338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48-33884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6748-338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48-33884
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5244-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-35071
41103 Поступления – всего за отчетный год264221540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264221540
41203 Платежи – всего за отчетный год259821310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166813370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8917450
41293 Прочие платежи за отчетный год39490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период44230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (371) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2743+0+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (2810) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (2810) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 3.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Прогресс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить