ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ "ИЧАЛКОВСКИЙ" ИНН:1310009742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00434603 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226575151670170737198364
11504 Основные средства на конец предыдущего года151670170737198364192842
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года186963469636235239350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года46963623523935039700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года195041069598452746161
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года106959845274616110444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433042305592317616283875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305592317616283875242999
12103 Запасы на конец отчетного года116890732957179542164
12104 Запасы на конец предыдущего года73295717954216437313
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1402773698624
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2773698624907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2400017522742159104598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752274215910459816696
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10108018651000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года186510000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10559332654788472099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332654788472099190610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468670368574162207227485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368574162207227485245526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года901712674166479823511360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года674166479823511360488525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010099
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100999
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21272212722127221272
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21272212722127221272
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года734483490529304890216497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490529304890216497153350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года755862511908326178237785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511908326178237785174638
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года533553352200579739
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5335220057973950522
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года533553352200579739
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5335220057973950522
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12418196266369046216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140515144505112014130146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144505112014130146217149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140515156923131640193836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156923131640193836263365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года901712674166479823511360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года674166479823511360488525
21103 Выручка за отчетный год2763373228935418266601614926
21104 Выручка за предыдущий год2289354182666016149261697982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2336920195057916633401535424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1950579166334015354241637037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42645333877516332079502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3387751633207950260945
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29476244591646811627
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2445916468116279058
22203 Управленческие расходы за отчетный год6343447797281280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год477972812800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33354326651911872467875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2665191187246787551887
23203 Проценты к получению за отчетный год16496263831746298
23303 Проценты к уплате за отчетный год14793131146748
23304 Проценты к уплате за предыдущий год931311467482961
23403 Прочие доходы за отчетный год227395247585586130228
23404 Прочие доходы за предыдущий год27396558613022842879
23503 Прочие расходы за отчетный год272344607776415418012
23504 Прочие расходы за предыдущий год60777641541801217750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30494323220711049179641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2322071104917964177443
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60989465682209816494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46568220981649416501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2439541856398839363147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185639883936314760942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2439541856398839363147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185639883936314760942
32003 Величина капитала на 31100999
32005 Величина капитала на 3121272212722127221272
32006 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 31490529304890216497153350
32008 Величина капитала на 31511908326178237785174638
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2439541856398839363147
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2439541857308839363147
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2439541856398839363147
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2439541856398839363147
33003 Величина капитала на 3110010099
33005 Величина капитала на 3121272212722127221272
33006 Величина капитала на 317777
33007 Величина капитала на 31734483490529304890216497
33008 Величина капитала на 31755862511908326178237785
36003 Чистые активы на 31755862511908326178237785
36004 Чистые активы на 31511908326178237785174638
41103 Поступления – всего за отчетный год3081141252583821289081584529
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3056419249861720785601557559
41193 Прочие поступления за отчетный год24722272215034826970
41203 Платежи – всего за отчетный год2979414230430620102491674310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2601340209306618189721469646
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110715931857522774889
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14793110805516
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год86036263531819215714
41293 Прочие платежи за отчетный год1811769077196778108545
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год101727221532118659-89781
42203 Платежи – всего за отчетный год1120162069384113874531
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год112016564783352574531
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-112016-206938-37964-74294
43203 Платежи – всего за отчетный год124172921310491092436
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год124172921310491092436
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12417-29213-10491045564
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22706-14619-24215-118511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243954)/Стоимость активов (901712) = 27.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2336920+29476+63434) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333543)/Выручка (2763373) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243954)/Выручка (2763373) = 8.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.182

Х5 = Выручка/Активы = 3.065

Индекс Альтмана Z = 6.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.11), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (12.07%), рентабельность компании (8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЫРОДЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ ИЧАЛКОВСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить