Открытое акционерное общество "Оброчинское хлебоприемное предприятие" ИНН:1310187008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00942127 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9751112231282414369
11504 Основные средства на конец предыдущего года11223128241385213175
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2833403840
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года34038400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10034115631320814369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11563132081436913175
12103 Запасы на конец отчетного года1232299554327967
12104 Запасы на конец предыдущего года2995543279677018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5895219732432637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2197324326375089
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90001031233123312
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10312331233123110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867258043504632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2580435046322495
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21928437543
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2843754327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20213183681671218591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18368167121859117739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30247299312992032960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29931299203296030914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7375737573757375
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7375737573757375
13603 Резервный капитал на конец отчетного года369369369369
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года369369369369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21647214412140623621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21441214062362121865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29391291852915031365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29185291503136529609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473329388978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3293889781287
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года383417382617
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года41738261718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8567467701595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74677015951305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30247299312992032960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29931299203296030914
21103 Выручка за отчетный год10324129681298221218
21104 Выручка за предыдущий год12968129822121813971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249446991454017684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469942021768411562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78308269-15583534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8269878035342409
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8297796400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79641033800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-467305-15583534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305-155835342409
23203 Проценты к получению за отчетный год10372290221
23204 Проценты к получению за предыдущий год2290221524
23403 Прочие доходы за отчетный год442670255
23404 Прочие доходы за предыдущий год267025569
23503 Прочие расходы за отчетный год3514816211130
23504 Прочие расходы за предыдущий год48162113321021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26379-21092880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79-210926781981
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5-2838183
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год28-38183151
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-57-443840
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4438400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20635-17251959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-172519591406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20635-17251959
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35-172519591406
32003 Величина капитала на 317375737573757375
32006 Величина капитала на 31369369369369
32007 Величина капитала на 3121441214062362121865
32008 Величина капитала на 3129185291503136529609
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2063501959
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2063501959
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2063501959
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2063501959
33003 Величина капитала на 317375737573757375
33006 Величина капитала на 31369369369369
33007 Величина капитала на 3121647214412140623621
33008 Величина капитала на 3129391291852915031365
36003 Чистые активы на 3129391291852915031365
36004 Чистые активы на 3129185291503136529609
41103 Поступления – всего за отчетный год11612144661289721236
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10436141671263021196
41193 Прочие поступления за отчетный год117629926740
41203 Платежи – всего за отчетный год832592351271016825
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1916251329877680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3187321643305431
41293 Прочие платежи за отчетный год3222350652382982
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год328752311874411
43103 Поступления – всего за отчетный год340001000080
43193 Прочие поступления за отчетный год340001000080
43203 Платежи – всего за отчетный год3600017000490687
43293 Прочие платежи за отчетный год360001700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2000-7000-482-687
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1287-1769-2822137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (30247) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2494+8297+0) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-467)/Выручка (10324) = -4.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (10324) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.335

Индекс Альтмана Z = 40.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.52), коэффициент быстрой ликвидности (11.4), коэффициент текущей ликвидности (13.1), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-4.52%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Оброчинское хлебоприемное предприятие

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить