Открытое акционерное общество "Мясокомбинат "Оброченский" ИНН:1310188611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00422706 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64371738078479082114
11504 Основные средства на конец предыдущего года73807847908211484129
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5048540274241012261
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года402742410122612261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11485611408110889284376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1140811088928437686391
12103 Запасы на конец отчетного года111371695954039057427
12104 Запасы на конец предыдущего года90765403905742737571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12350811906311158219142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190631115821914221981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202491557444753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года915574447533651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23690318957315771681322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2107431577168132263203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351759303654266608165698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324824266608165698149594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26270262702627026270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26270262702627026270
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13295132951329513295
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13295132951329513295
13603 Резервный капитал на конец отчетного года422422422422
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года422422422422
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18171-18194-18184-18194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18174-18184-18194-18202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21816217932180321793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21813218032179321785
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75186794967875579169
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79496787557916982127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75186794967875579169
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79496787557916982127
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17322614176711662824500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1417671166282450017250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35381455984942240236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45598494224023628432
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года461501500000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36150000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25475720236516605064736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2235151660506473645682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351759303654266608165698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324824266608165698149594
21103 Выручка за отчетный год167518290381347273264759
21104 Выручка за предыдущий год290381347273264759246087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140474251447329400236798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251447329400236798218815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27044389341787327961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38934178732796127272
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23182266852798526271
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26685279852627124686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год386212249-101121690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12249-1011216902586
23303 Проценты к уплате за отчетный год652710395101481986
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103951014819861244
23403 Прочие доходы за отчетный год51031415230602421
23404 Прочие доходы за предыдущий год1415230602421746
23503 Прочие расходы за отчетный год2434325727872115
23504 Прочие расходы за предыдущий год3257278721152079
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4121310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1213109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год310108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101087
32003 Величина капитала на 3126270262702627026270
32005 Величина капитала на 3113295132951329513295
32006 Величина капитала на 31422422422422
32007 Величина капитала на 31-18174-18184-18194-18202
32008 Величина капитала на 3121813218032179321785
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30108
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30108
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30108
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30108
33003 Величина капитала на 3126270262702627026270
33005 Величина капитала на 3113295132951329513295
33006 Величина капитала на 31422422422422
33007 Величина капитала на 31-18171-18194-18184-18194
33008 Величина капитала на 3121816217932180321793
36003 Чистые активы на 3121816217932180321793
36004 Чистые активы на 3121813218032179321785
41103 Поступления – всего за отчетный год180000321379387891285157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год166639304964387891285157
41193 Прочие поступления за отчетный год133611641500
41203 Платежи – всего за отчетный год192924357195475400290775
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год157179294882427797258731
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17568333703745530056
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год652710395101481986
41293 Прочие платежи за отчетный год116501854800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12924-35816-87509-5618
43103 Поступления – всего за отчетный год12754325201135331541127
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12754325201135331541127
43203 Платежи – всего за отчетный год11351022102426481534407
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11351022102426481534407
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1403330987885006720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1109-48299911102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (351759) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140474+23182+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3862)/Выручка (167518) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (167518) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.476

Индекс Альтмана Z = 0.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Мясокомбинат Оброченский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить