Открытое акционерное общество "Аграрная производственная фирма "Норов" ИНН:1313039914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05347671 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502584533261596354640545
11504 Основные средства на конец предыдущего года533261596354640545659053
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года802020
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10584118451081012308
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11845108101230818382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513176545106607184652873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года545106607184652873677455
12103 Запасы на конец отчетного года121070203559198190207739
12104 Запасы на конец предыдущего года203559198190207739198045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287215262661264881242608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262661264881242608119945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2925352871422524962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35287142252496224046
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8598130124
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98130124136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411295501605477426475433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501605477426475433342172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года924471104671110846101128306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1046711108461011283061019627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года54836548365483654836
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54836548365483654836
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года614089594015553075458340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года594015553075458340357049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668934648860607920513185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года648860607920513185411894
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163841214686236364445824
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года214686236364445824452206
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года767291091663419486
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9109166341948630386
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года171513223795252998465310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года223795252998465310482592
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218958011011500092000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года801101150009200074593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547488595210448354250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года859521044835425047474
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5687600000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6000000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1694199442093561
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1994420935613074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84024174056223692149811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174056223692149811125141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года924471104671110846101128306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1046711108461011283061019627
21103 Выручка за отчетный год382913409638463982539197
21104 Выручка за предыдущий год409638463982539197341201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321175323067372748426545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323067372748426545253580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617388657191234112652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год865719123411265287621
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2472955970105045
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9559701050454153
22203 Управленческие расходы за отчетный год19980176222031520940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17622203152094020936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39286593906390986667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59390639098666762532
23203 Проценты к получению за отчетный год1577105324471500
23204 Проценты к получению за предыдущий год105324471500376
23303 Проценты к уплате за отчетный год29499337294781352866
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33729478135286649712
23403 Прочие доходы за отчетный год374586435010080491347
23404 Прочие доходы за предыдущий год6435010080491347111440
23503 Прочие расходы за отчетный год28748501242461225357
23504 Прочие расходы за предыдущий год50124246122535747006
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200744094094735101291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409409473510129177630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200744094094735101291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год409409473510129177630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200744094094735101291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год409409473510129177630
32003 Величина капитала на 319999
32005 Величина капитала на 3154836548365483654836
32007 Величина капитала на 31594015553075458340357049
32008 Величина капитала на 31648860607920513185411894
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200744094094735101291
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200744094094735101291
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200744094094735101291
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200744094094735101291
33003 Величина капитала на 319999
33005 Величина капитала на 3154836548365483654836
33007 Величина капитала на 31614089594015553075458340
33008 Величина капитала на 31668934648860607920513185
36003 Чистые активы на 31674621654860607920458340
36004 Чистые активы на 31654860607920513185411894
41103 Поступления – всего за отчетный год317113422375559533544556
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год287499363882484260474927
41193 Прочие поступления за отчетный год29614584937527369629
41203 Платежи – всего за отчетный год228962318607289946467791
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год128564210718175928369852
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41873540326845861282
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год294041156864425989
41293 Прочие платежи за отчетный год29121422893911830668
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8815110376826958776765
42103 Поступления – всего за отчетный год116713977624471500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год558211000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год111133661324470
42203 Платежи – всего за отчетный год23423651919631189267
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23415304045494042390
42293 Прочие  платежи за отчетный год8000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11752-25415-93864-87767
43103 Поступления – всего за отчетный год3349610131432744113355
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3349610131432744113355
43203 Платежи – всего за отчетный год142257158605219204101437
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год142257158605219204101437
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-108761-57291-18646011918
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3236221062-10737916

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20074)/Стоимость активов (924471) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (321175+2472+19980) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39286)/Выручка (382913) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20074)/Выручка (382913) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.618

Индекс Альтмана Z = 5.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.26%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Аграрная производственная фирма Норов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить