Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Колос" ИНН:1314000814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975830 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11111111
12104 Запасы на конец предыдущего года11111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года924628328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24628328295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72752618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27526180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276211650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6211653570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27621165357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621165357306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1051051050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1051051050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-172-174-1900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-174-190-1240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55-57-73-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57-73-733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821191238364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191238364273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8211912380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11912383640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27621165357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621165357306
21103 Выручка за отчетный год3079022103266571084
21104 Выручка за предыдущий год221032665710840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3075422043265361078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220432653610780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36601210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6012160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36601210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6012160
23503 Прочие расходы за отчетный год30402041
23504 Прочие расходы за предыдущий год4020410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620-350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-3550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216-66-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-66-40-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216-660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-66-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (27) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30754+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (30790) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (30790) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.671

Индекс Альтмана Z = -12.334

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.04), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив Колос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить