Сельскохозяйственный производственный кооператив "Красный пахарь" Краснослободского района Республики Мордовия ИНН:1314000853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03714792 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34732406694771443174
11504 Основные средства на конец предыдущего года40669477144317439180
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4246424642464246
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4246424642464246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38978449155196047420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44915519604742043426
12103 Запасы на конец отчетного года18549246573432332354
12104 Запасы на конец предыдущего года24657343233235433553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7535546782358159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5467823581595376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128160325
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74747474
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74747474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26158301994266040747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30199426604074739328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65136751149462088167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75114946208816782754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4590459045904590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4590459045904590
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1888118881188810
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1888118881188810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5274192784331443279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19278433144327941870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28745427496678566750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42749667856675065341
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года484048405040400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года484050404001200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года77438933481613824
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года893348161382412155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1258313773985614224
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1377398561422413355
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6200620049000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6200490000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1760812392130797193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123921307971934058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2380818592179797193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185921797971934058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65136751149462088167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75114946208816782754
21103 Выручка за отчетный год17788309252957835005
21104 Выручка за предыдущий год30925295783500530404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31340454943470935070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45494347093507024180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13552-14569-5131-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14569-5131-656224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13552-14569-5131-233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14569-5131-2336172
23303 Проценты к уплате за отчетный год651088675119
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1088675119304
23403 Прочие доходы за отчетный год236181476042467
23404 Прочие доходы за предыдущий год1814760424672677
23503 Прочие расходы за отчетный год623100051588621
23504 Прочие расходы за предыдущий год100051588621705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14004-238482101494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2384821014947840
24604 Прочее за предыдущий год188175850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14004-24036351494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240363514097840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14004-24036351409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240363514097810
32003 Величина капитала на 314590459045904590
32005 Величина капитала на 3118881188811888118881
32007 Величина капитала на 3119278433144327941870
32008 Величина капитала на 3142749667856675065341
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140042403600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)140042403600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140042403600
33218 Убыток (ИТОГО)140042403600
33003 Величина капитала на 314590459045904590
33005 Величина капитала на 3118881188811888118881
33007 Величина капитала на 315274192784331443279
33008 Величина капитала на 3128745427496678566750
36003 Чистые активы на 3128745427496678566750
36004 Чистые активы на 3142749667856675065341
41103 Поступления – всего за отчетный год7237256763230133090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7237242992984731058
41203 Платежи – всего за отчетный год7238268034197332455
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45161222919020109
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4343561878297977
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год651088675119
41293 Прочие платежи за отчетный год2785397542794250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1-1127-9672635
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-27-132-165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14004)/Стоимость активов (65136) = -21.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31340+0+0) = -43.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13552)/Выручка (17788) = -76.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14004)/Выручка (17788) = -78.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.79

Индекс Альтмана Z = -0.457

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-76.19%), рентабельность компании (-78.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный пахарь Краснослободского района Республики Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить