Частное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа подготовки и переподготовки частных охранников "Бастион" г. Краснослободск Республики Мордовия ИНН:1314000902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99981345 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3438117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3438117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12370
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3238117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3438117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381170
21103 Выручка за отчетный год14471590529
21104 Выручка за предыдущий год15905290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14281400628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14006280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19190-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190-990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19190-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190-990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19190-99
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190-990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24142-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142-1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (34) = -70.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1428+0+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1447) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (1447) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 4.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (-1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное учреждение дополнительного профессионального образования Школа подготовки и переподготовки частных охранников Бастион г. Краснослободск Республики Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить