Общество с ограниченной ответственностью "Завод ПромМетИзделий" ИНН:1314002064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229640 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1818
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1818
11503 Основные средства на конец отчетного года2159725057
11504 Основные средства на конец предыдущего года2505716207
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2186625075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2507516225
12103 Запасы на конец отчетного года157828962
12104 Запасы на конец предыдущего года89625110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3213
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358488504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85045094
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6381183
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1813
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5168418131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1813111456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7355043206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4320627681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года55
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года55
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27873895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38953891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28924000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40003996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3574520125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года201259500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года166124
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года124134
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3591120249
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года202499634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3377318956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1895613059
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3474718957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1895714051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7355043206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4320627681
21103 Выручка за отчетный год5664745189
21104 Выручка за предыдущий год4518936105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4834640537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4053734492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83014652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46521613
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22311586
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1586280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60703066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30661333
23204 Проценты к получению за предыдущий год12
23303 Проценты к уплате за отчетный год62342883
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2883903
23403 Прочие доходы за отчетный год137171
23404 Прочие доходы за предыдущий год1712027
23503 Прочие расходы за отчетный год1011339
23504 Прочие расходы за предыдущий год3392014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22180
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-32-55
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год42-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11-36
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5301
32003 Величина капитала на 31100100
32006 Величина капитала на 3155
32007 Величина капитала на 3136173891
32008 Величина капитала на 3137223996
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83050
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83050
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83050
33218 Убыток (ИТОГО)83050
33003 Величина капитала на 31100100
33006 Величина капитала на 3155
33007 Величина капитала на 3127873841
33008 Величина капитала на 3128923946
36003 Чистые активы на 3128924000
36004 Чистые активы на 3140003996
41103 Поступления – всего за отчетный год4070944388
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4070945065
41203 Платежи – всего за отчетный год7265546679
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4357629993
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год118239283
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год99722978
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год252139
41293 Прочие платежи за отчетный год70324286
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31946-2291
42203 Платежи – всего за отчетный год4210546
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4210380
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42-10545
43103 Поступления – всего за отчетный год2431513000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2431513000
43203 Платежи – всего за отчетный год6083079
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6083079
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год237079921
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8281-2915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-829)/Стоимость активов (73550) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48346+2231+0) = 12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6070)/Выручка (56647) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-829)/Выручка (56647) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Х5 = Выручка/Активы = 0.77

Индекс Альтмана Z = 0.908

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (10.72%), рентабельность компании (-1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Завод ПромМетИзделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить