Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия ИНН:1314022367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04648927 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231414371437
11504 Основные средства на конец предыдущего года143714371224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231414371437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143714371224
12103 Запасы на конец отчетного года63618291425
12104 Запасы на конец предыдущего года18291425981
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2141428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14281210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88718881487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188814872247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320133252924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332529243471
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года147314731473
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года147314731260
13603 Резервный капитал на конец отчетного года545852
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года58520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года769-141-170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-141-170-1610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229613901355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13901355-350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20020050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242938846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9388463116
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года623797523
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года797523655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90519351569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193515693821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320133252924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332529243471
21103 Выручка за отчетный год451025293062
21104 Выручка за предыдущий год252930623783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427223843027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238430273252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23814535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14535531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23814535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14535531
23403 Прочие доходы за отчетный год410263222
23404 Прочие доходы за предыдущий год263222177
23503 Прочие расходы за отчетный год470285305
23504 Прочие расходы за предыдущий год285305516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178123-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123-47192
24603 Прочее за отчетный год1439497
24604 Прочее за предыдущий год9497114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3529-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-14478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3529-144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29-14478
32005 Величина капитала на 31147314731260
32006 Величина капитала на 3158520
32007 Величина капитала на 31-141-170-1610
32008 Величина капитала на 3113901355-350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))910291440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)910351705
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))910291440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)910291440
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400
33005 Величина капитала на 31147314731473
33006 Величина капитала на 31545852
33007 Величина капитала на 31769-141-170
33008 Величина капитала на 31229613901355
36003 Чистые активы на 31229613902100
36004 Чистые активы на 3113901355-1460
41103 Поступления – всего за отчетный год572140977274
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год478133113346
41193 Прочие поступления за отчетный год9407863928
41203 Платежи – всего за отчетный год552140898477
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год235415645796
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год220918251876
41293 Прочие платежи за отчетный год958700805
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2008-1203
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2008-1203
61003 Остаток средств на начало отчетного года5952-1688
62103 Вступительные взносы за отчетный год143
62153 Членские взносы за отчетный год232863
62203 Целевые взносы за отчетный год9167543661
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9409124044
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год9167542069
63133 иные мероприятия за отчетный год9167542069
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год282522
63263 прочие за отчетный год282522
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9449052304
64003 Остаток средств на конец отчетного года555952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (3201) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4272+0+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (4510) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (4510) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.537

Индекс Альтмана Z = 4.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Краснослободская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить