Сельскохозяйственная артель-племзавод "Свободный труд" ИНН:1314023191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03714772 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115793123381141778151866
11504 Основные средства на конец предыдущего года123381141778151866138681
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2616142838571
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16161616
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года81659731506248252290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года73150624825229050786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197478196547218543212727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196547204276204172189483
12103 Запасы на конец отчетного года13562211738011182088989
12104 Запасы на конец предыдущего года1173801118208898970932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377362563065482235443494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года563065564887513457310840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309140996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1412402137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513293680459671212585849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680459676831603442383909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года710771877006889755798576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года877006881107807614573392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года245472481300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года248132481300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-653888944496653013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8894449665301350766
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18039337376980978371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33737698097837177738
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года217020126939155483118296
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126939120126112222101013
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года217020126939155483118296
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126939120126112222106158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года376073468347355046362411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468347355046370922190125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99639247983309417239498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247983336126246099199371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475712716330664463601909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года716330691172617021389496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года710771877006889755798576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года877006881107807614573392
21103 Выручка за отчетный год155217130648111512132821
21104 Выручка за предыдущий год13064811151213282193391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133709111961104790119233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11196110479011923390195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2150818687672213588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186876722135883196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2150818687672213588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186876722135883196
23303 Проценты к уплате за отчетный год40959552572999239356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55257299923935628928
23403 Прочие доходы за отчетный год16645235883521244603
23404 Прочие доходы за предыдущий год23588352124460343334
23503 Прочие расходы за отчетный год12863216061759818035
23504 Прочие расходы за предыдущий год21606175981803515837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15669-34588-5656800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34588-56568001765
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1042717680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4271768050
24603 Прочее за отчетный год191057623167
24604 Прочее за предыдущий год1057623167227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15698-36072-8047633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36072-80476331488
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15698-36072-8047633
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36072-80476331488
32003 Величина капитала на 3130303030
32005 Величина капитала на 3124813248132532826942
32007 Величина капитала на 318894449665301350766
32008 Величина капитала на 3133737698097837177738
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266002247
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)266002247
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)266000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)26605151614
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156983607280470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)159643607285621614
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156983607280470
33218 Убыток (ИТОГО)156983607280470
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)266000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)266000
33003 Величина капитала на 3130303030
33005 Величина капитала на 3124547248132481325328
33007 Величина капитала на 31-653888944496653013
33008 Величина капитала на 3118039337376980978371
36003 Чистые активы на 3118039337376980978371
36004 Чистые активы на 3133737698097837177738
41103 Поступления – всего за отчетный год186643161493142370183146
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год172060141134124109148522
41193 Прочие поступления за отчетный год14583203591826134624
41203 Платежи – всего за отчетный год107753172110155015167967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год772711179668994694790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24909225392013519546
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3531110932999239358
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1042717680
41293 Прочие платежи за отчетный год2032200851317414275
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78890-10617-1264515179
42103 Поступления – всего за отчетный год300000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год300000
42203 Платежи – всего за отчетный год1142550231195930935
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1142550231195930935
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11125-5023-11959-30935
43203 Платежи – всего за отчетный год67470147087268209135
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год67470147087268209135
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-67470155302373214615
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период295-110-872-1141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15698)/Стоимость активов (710771) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133709+0+0) = 16.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21508)/Выручка (155217) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15698)/Выручка (155217) = -10.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 3.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (-10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственная артель-племзавод Свободный труд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить