Закрытое акционерное общество "Дорожник" ИНН:1315098680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48652686 ОКВЭД:34.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11667456640734778
11504 Основные средства на конец предыдущего года4566407347785241
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3599010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года90-100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12026465640720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4656407247780
12103 Запасы на конец отчетного года4678101731363511767
12104 Запасы на конец предыдущего года1017314609118035263
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12142130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2563521275148259363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2127514641929412086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13274560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7458560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3168531543285190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3154329310211530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43710361993259125909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36199333822593222590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-14000-14000-140000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-14000-14000-140000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1371414560142970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145601527196870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14860597-4013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8601571-40134018
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года66258910920
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года589109230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66258910920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года589109230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36759280103719565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92801037195657746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39361254702053320354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25470203492038010826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4303634750309030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3475030719299450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43712361993259225909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36199333822593522590
21103 Выручка за отчетный год77990686466126781055
21104 Выручка за предыдущий год68646612678105551701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76528667215860572263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66721586057050346087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1462192526620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19252662105520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16477299700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год72997017600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185115116920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151169287920
23303 Проценты к уплате за отчетный год318721803585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год721803585757
23403 Прочие доходы за отчетный год922113029571025
23404 Прочие доходы за предыдущий год130295710202185
23503 Прочие расходы за отчетный год8046029571674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6725608890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56088975530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1121101584988
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год170480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год148250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год67010890
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-503108930
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год26370610
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год91100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8681266-3115971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1266-31159663713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8681266-3110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1266-31159660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Дорожник

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Дорожник

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Дорожник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (868)/Стоимость активов (43710) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Дорожник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76528+1647+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Дорожник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (77990) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Дорожник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (868)/Выручка (77990) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Дорожник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Дорожник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Дорожник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Дорожник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Дорожник

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.784

Индекс Альтмана Z = 1.718

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.718<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Дорожник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Дорожник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить