Общество с ограниченной ответственностью "БСН" ИНН:1315487661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93389568 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65005655
12104 Запасы на конец предыдущего года56552951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года586449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года449452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70866104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61043403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70866104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61043403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3001093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1093752
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67865011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50112651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67865011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50112651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70866104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61043403
21103 Выручка за отчетный год2970721692
21104 Выручка за предыдущий год2169224276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2657620831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2083122844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3131861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8611432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3131861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8611432
23303 Проценты к уплате за отчетный год486274
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27499
23403 Прочие доходы за отчетный год6753
23404 Прочие доходы за предыдущий год5324
23503 Прочие расходы за отчетный год1868117
23504 Прочие расходы за предыдущий год117905
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год844523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523452
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год805341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год341452

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БСН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БСН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БСН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (805)/Стоимость активов (7086) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БСН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26576+0+0) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БСН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3131)/Выручка (29707) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БСН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (805)/Выручка (29707) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БСН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БСН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БСН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БСН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БСН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 1.493

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.493<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БСН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (10.54%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БСН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить