МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:1316000136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930968 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6603787844
11504 Основные средства на конец предыдущего года7878440
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6606787844
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7878440
12103 Запасы на конец отчетного года583478333
12104 Запасы на конец предыдущего года4783330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240119671329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196713290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301924681684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246816840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962532552528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325525280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года853853853
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8538530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года587300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1258165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6601934918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9349180
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300323211610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232116100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300323211610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232116100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962532552528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325525280
21103 Выручка за отчетный год16699150294435
21104 Выручка за предыдущий год1502944350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16652147393282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1473932820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472901153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29011530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4729082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290820
23403 Прочие доходы за отчетный год991324
23404 Прочие доходы за предыдущий год13240
23503 Прочие расходы за отчетный год35215941
23504 Прочие расходы за предыдущий год159410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20614465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2061665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2061665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16650
32003 Величина капитала на 318538530
32007 Величина капитала на 3181650
32008 Величина капитала на 319349180
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20600
33218 Убыток (ИТОГО)20600
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)587300
33003 Величина капитала на 318538530
33005 Величина капитала на 31587300
33007 Величина капитала на 31-125810
33008 Величина капитала на 3166019340
36003 Чистые активы на 3166019340
36004 Чистые активы на 319349180
41103 Поступления – всего за отчетный год14006127600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14006127600
41203 Платежи – всего за отчетный год13994127590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год716281560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год683244850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (9625) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16652+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (16699) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (16699) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.096<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОМОДАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить