Общество с ограниченной ответственностью "Белнефть-М" ИНН:1316198197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86227486 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163182
11504 Основные средства на конец предыдущего года182201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182201
12103 Запасы на конец отчетного года90156
12104 Запасы на конец предыдущего года156518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5111060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6741242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1242748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429382
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года623175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года814366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6741242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1242748
21103 Выручка за отчетный год7311164
21104 Выручка за предыдущий год1164678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8261071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1071666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9312
23503 Прочие расходы за отчетный год2811
23504 Прочие расходы за предыдущий год1131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82-19
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3521
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-145)/Стоимость активов (674) = -21.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (826+0+0) = -11.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (731) = -13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-145)/Выручка (731) = -19.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 1.37

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.37<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-13%), рентабельность компании (-19.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Белнефть-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить