Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Ромодановский" ИНН:1316198246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229746 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33124598497896496179
11504 Основные средства на конец предыдущего года59849789649617959301
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101532079316939
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года207931693955
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года800200011426165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43277627288413397360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62728841339736065521
12103 Запасы на конец отчетного года361485724618365186
12104 Запасы на конец предыдущего года8572461836518619068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82155569699636160914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56969963616091465914
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года140308802500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года941151096513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1151096513182
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5655793570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года557935704427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8591979741144599130433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7974114459913043389591
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129196142469228732227793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142469228732227793155112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50193501935019350193
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50193501935019350193
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38621-3488-616610509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3488-616610509-874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11572467054402760702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46705440276070249319
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1125775281180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5775281180152
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11257752876813
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57752876813152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642413774939027897
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41377493902789752170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1162265028013478762381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502801347876238153471
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года644353000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3530000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175129518718417790278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9518718417790278105641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129196142469228732227793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142469228732227793155112
21103 Выручка за отчетный год6194269681282351390230
21104 Выручка за предыдущий год269681282351390230214800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6302232569239576325192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232569239576325192193233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108371124277565038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37112427756503821567
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2754301871255450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год430187125545021028
22203 Управленческие расходы за отчетный год919216708239160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год167082391600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9575199741479588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199741479588539
23203 Проценты к получению за отчетный год114243232762
23204 Проценты к получению за предыдущий год432327620
23303 Проценты к уплате за отчетный год3762462852715433
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4628527154333153
23403 Прочие доходы за отчетный год5200527371660014494
23404 Прочие доходы за предыдущий год2737166001449420021
23503 Прочие расходы за отчетный год8324014241320793714
23504 Прочие расходы за предыдущий год1424132079371417010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-434304274-2027614997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4274-2027614997397
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-147-2840615
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2843736150
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-46549-6521028
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49-652102896
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8074-10903130-16
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-10903130-16-233
24603 Прочее за отчетный год2424571810
24604 Прочее за предыдущий год45718100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351332678-1667511383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2678-166751138368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-351332678-1667511383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2678-166751138368
32003 Величина капитала на 3150193501935019350193
32007 Величина капитала на 31-3488-616610509-874
32008 Величина капитала на 3146705440276070249319
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351330166750
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)351330166760
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351330166750
33218 Убыток (ИТОГО)351330166750
33003 Величина капитала на 3150193501935019350193
33007 Величина капитала на 31-38621-3488-616610509
33008 Величина капитала на 3111572467054402760702
36003 Чистые активы на 3111572467054402760702
36004 Чистые активы на 3146705440276070249319
41103 Поступления – всего за отчетный год62330305526280674470829
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54402300962248847470726
41193 Прочие поступления за отчетный год7928456430939103
41203 Платежи – всего за отчетный год92627284502278660468651
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45436241893224527385867
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18126251613067631633
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1919536945250
41293 Прочие платежи за отчетный год27146120791781650517
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-302972102420142178
42103 Поступления – всего за отчетный год500250370722000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год500250370722000
42203 Платежи – всего за отчетный год128014983389572250
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1085134112550
42293 Прочие  платежи за отчетный год19524200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-780-14733-1885-250
43103 Поступления – всего за отчетный год94336759805623156670
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год94336759805623156670
43203 Платежи – всего за отчетный год63280832525577758267
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год63280832525577758267
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31056-7272454-1597
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-981583331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35133)/Стоимость активов (129196) = -27.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6302+275+9192) = -60.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9575)/Выручка (6194) = -154.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35133)/Выручка (6194) = -567.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Х5 = Выручка/Активы = 0.048

Индекс Альтмана Z = -1.354

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-154.59%), рентабельность компании (-567.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Ромодановский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить