Открытое акционерное общество "Молоко" ИНН:1317021058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00434543 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4913739764923611051
11504 Основные средства на конец предыдущего года39764370801105113734
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8340479300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4793000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года192996430528528
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года64305285280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7678550996977311588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50996376171158813743
12103 Запасы на конец отчетного года8332338724348421
12104 Запасы на конец предыдущего года33872434842111525
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4950706706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104041374940034835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13749400348357180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18623024191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23024191121
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30121212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1892217891647314165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1789164731416519544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95707688871624625753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68887440902575333287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года43230432301538615386
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43230432301538615386
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72309-56479-36476-13343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56479-36476-13343-13422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29075-13245-210862047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13245675820471968
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года536422990100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29901000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года321200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года536742991300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29913000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11050152141090012000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15214109001200011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58756359742643211706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35974264321170620319
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1302103100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1031000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71108522193733223706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52219373322370631319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95707688871624625753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68887440902575333287
21103 Выручка за отчетный год1153713827878319104639
21104 Выручка за предыдущий год3827878319104639140415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99406388638433299065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388638433299065132742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15965-585-60135574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-585-601355747673
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12199424729343645
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4247293436456723
22203 Управленческие расходы за отчетный год138851534800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15348000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10119-20180-89471929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20180-89471929950
23303 Проценты к уплате за отчетный год5520321220091588
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3212200915881344
23403 Прочие доходы за отчетный год155230087957
23404 Прочие доходы за предыдущий год30087957959
23503 Прочие расходы за отчетный год527044002321319
23504 Прочие расходы за предыдущий год44002321319458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19357-24784-1319879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24784-1319879107
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-345-17600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-176000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год201200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3547479300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4793000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15830-20003-1319879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20003-1319879107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15830-20003-1319879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20003-1319879107
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 3143230432301538615386
32007 Величина капитала на 31-56479-36476-13343-13422
32008 Величина капитала на 31-13245675820471968
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1583020003231330
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1583020003231330
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1583020003231330
33218 Убыток (ИТОГО)1583020003231330
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 3143230432301538615386
33007 Величина капитала на 31-72309-56479-36476-13343
33008 Величина капитала на 31-29075-13245-210862047
36003 Чистые активы на 31-29075-13245-210862047
36004 Чистые активы на 31-13245675820471968
41103 Поступления – всего за отчетный год115745311585668385144
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110895309845663484964
41193 Прочие поступления за отчетный год485017449180
41203 Платежи – всего за отчетный год95701577765575086074
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51013252652704158374
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19684157761075313288
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3393211820091588
41293 Прочие платежи за отчетный год21611146171588512672
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20044-26618933-930
42203 Платежи – всего за отчетный год390351005700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год390351005700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39035-963300
43103 Поступления – всего за отчетный год3394137699500013000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3394137699500013000
43203 Платежи – всего за отчетный год149941242610012000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год149941242610012000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1894736457-11001000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44206-16770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Молоко

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Молоко

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15830)/Стоимость активов (95707) = -16.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99406+12199+13885) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10119)/Выручка (115371) = -8.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Молоко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15830)/Выручка (115371) = -13.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Молоко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Молоко

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.233

Х5 = Выручка/Активы = 1.205

Индекс Альтмана Z = 0.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Молоко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-8.77%), рентабельность компании (-13.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Молоко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить