Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "ЗЕМЛЯ" ИНН:1318000646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99976382 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37927400
12104 Запасы на конец предыдущего года274000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156879080203593158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90802035931586516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162970515451587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года705154515873319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1769516405209040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164052090447450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1769516405209044745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164052090447459835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6416335370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6335375140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года655647551528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647551528408
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500015000140004200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150001400042009150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2040758635317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года758635317277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1704015758203530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157582035342170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1769516405209044745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164052090447459835
21103 Выручка за отчетный год54704570747631749686
21104 Выручка за предыдущий год57074763174968652536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54061560687550449255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56068755044903752112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64310068130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10088136490
22203 Управленческие расходы за отчетный год345321970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5321972180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6094746160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4746164310
23303 Проценты к уплате за отчетный год268711249001092
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11249001092893
23403 Прочие доходы за отчетный год2093770313811
23404 Прочие доходы за предыдущий год770313811546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15120290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120291500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год724630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2463015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89623120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год962312061
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год896230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96231200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (17695) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54061+0+34) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (54704) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (54704) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 5.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив ЗЕМЛЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить