Общество с ограниченной ответственностью "Свет" ИНН:1319000046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387415 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года31003100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31003100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3103103100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3103103100
12103 Запасы на конец отчетного года434434496427
12104 Запасы на конец предыдущего года434496427508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174225156248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225156248756
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75324941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32494198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6836917010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6917017160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года993100110111026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001101110261672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года860650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98846535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84653512
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года491491491490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года491491490490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285301315346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3013153461046
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11901400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года12501550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8959179460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9179469910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года993100110111026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001101110261672
21103 Выручка за отчетный год1282299801879
21104 Выручка за предыдущий год22998018791275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491949321839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7193218391258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7935480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15848400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2735480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3548400
23503 Прочие расходы за отчетный год9111012
23504 Прочие расходы за предыдущий год11101211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1824370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2437280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14193022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19302215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Свет

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Свет

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Свет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (993) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Свет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+52+0) = 26.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Свет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (128) = 21.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Свет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (128) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Свет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Свет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Свет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Свет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Свет

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Х5 = Выручка/Активы = 0.129

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Свет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (21.09%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Свет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить