Общество с ограниченной ответственностью "Темниковская швейная фабрика" ИНН:1319001106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63971667 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года148814881446
12104 Запасы на конец предыдущего года148814451417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126912501142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12501115142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4518960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18960110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280229272648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292726201669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280229272648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292726201671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2481152652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1152652-176
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212212213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года212212284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234215631783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156317561562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255417751996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177519681846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280229272648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292726201671
21103 Выручка за отчетный год273147705879
21104 Выручка за предыдущий год477058795922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357243114932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431149336053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-841459947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459946-131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-841459947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459946-131
23404 Прочие доходы за предыдущий год20410486
23503 Прочие расходы за отчетный год2711877
23504 Прочие расходы за предыдущий год1187757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-868545880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год545879298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-903500828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500827298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-903)/Стоимость активов (2802) = -32.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3572+0+0) = -23.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-841)/Выручка (2731) = -30.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-903)/Выручка (2731) = -33.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Х5 = Выручка/Активы = 0.975

Индекс Альтмана Z = -0.105

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-30.79%), рентабельность компании (-33.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Темниковская швейная фабрика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить