ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "АЛЬФА" ИНН:1319900015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63989331 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9800
12103 Запасы на конец отчетного года334949
12104 Запасы на конец предыдущего года494949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3106314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5754156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54156364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15554156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54156364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8242109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42109294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8242109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42109294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15554156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54156364
21103 Выручка за отчетный год697520559
21104 Выручка за предыдущий год5205591221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657478558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478558803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4042-185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42-185296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4042-185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-185296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4042-185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-185296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4042-185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42-185296
32007 Величина капитала на 3142109294
32008 Величина капитала на 3142109294
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40420
33007 Величина капитала на 318242109
33008 Величина капитала на 318242109
36003 Чистые активы на 318242109
36004 Чистые активы на 3142109294
41103 Поступления – всего за отчетный год697520558
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год697520558
41203 Платежи – всего за отчетный год692519558
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год280117241
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год412402317
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (155) = 25.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (657+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (697) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (697) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.123

Индекс Альтмана Z = 3.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР АЛЬФА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить