Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Теньгушевский" ИНН:1320000788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229737 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3475000
11503 Основные средства на конец отчетного года5731490665112817134807
11504 Основные средства на конец предыдущего года9066511281713480781012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2603213578125641315
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года135781256413150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1857368200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86821106100129063136122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10610012906313612281012
12103 Запасы на конец отчетного года6455417128570168351
12104 Запасы на конец предыдущего года41712857016835119140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года191000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130983214415112405104610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21441511240510461079187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20827921942671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2792194267122242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года941983545864
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19835458640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137740259308205672181746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259308205672181746121669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224561365408334735317868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365408334735317868202681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45336453364533645336
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45336453364533645336
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102379-35487-22457-5135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35487-22457-5135-1199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5704398492287940201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9849228794020144137
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года100115518661593
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года115518661593338
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10011551866126782
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11551866126782338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7871659965388735319
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165996538873531962323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279879187222253805113266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18722225380511326695883
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года838118622982300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1186229823000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281504354404309990150885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354404309990150885158206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224561365408334735317868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365408334735317868202681
21103 Выручка за отчетный год63178461822578632496128
21104 Выручка за предыдущий год461822578632496128217410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49460375067462196437091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375067462196437091195774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137188675511643659037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867551164365903721636
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159465194739844443
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6519473984444317262
22203 Управленческие расходы за отчетный год3538043407470080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год434074700800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23256368292203014594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3682922030145944374
23203 Проценты к получению за отчетный год5211617596
23204 Проценты к получению за предыдущий год21161759650
23303 Проценты к уплате за отчетный год145291080553065632
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10805530656321848
23403 Прочие доходы за отчетный год9725211914146621973
23404 Прочие доходы за предыдущий год1191414662197339664
23503 Прочие расходы за отчетный год139831529046019215524
23504 Прочие расходы за предыдущий год52904601921552440670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80359-14755-28189-3993
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14755-28189-39931570
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2564-12261374737
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1226-1374737564
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1055-7112731254
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-71127312541602
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год124541014112491315
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1014112491315907
24603 Прочее за отчетный год4201094
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66892-13030-17322-3936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13030-17322-3936331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66892-13030-17322-3936
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13030-17322-3936331
32003 Величина капитала на 3145336453364533645336
32007 Величина капитала на 31-35487-22457-5135-1199
32008 Величина капитала на 319849228794020144137
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6689213030173223936
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6689213030173223936
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668920173223936
33218 Убыток (ИТОГО)668920173223936
33003 Величина капитала на 3145336453364533645336
33007 Величина капитала на 31-102379-35487-22457-5135
33008 Величина капитала на 31-5704398492287940201
36003 Чистые активы на 31-5704398492287940201
36004 Чистые активы на 319849228794020144137
41103 Поступления – всего за отчетный год260696393700697763517622
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год221961356322526221486336
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23434870
41193 Прочие поступления за отчетный год387123733517149431216
41203 Платежи – всего за отчетный год204639493534698649528562
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97702362271411775333352
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44344624468061249870
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9208616818424806
41293 Прочие платежи за отчетный год5338562649204420140534
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56057-99834-886-10940
42103 Поступления – всего за отчетный год1007451144008600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1007018144008600
42203 Платежи – всего за отчетный год47199744279009197
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год421997440347
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5000279008850
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4619-2293-13500-597
43103 Поступления – всего за отчетный год7353419489313932251760
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7353419489313932251760
43203 Платежи – всего за отчетный год1275579016812741363644
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1275579016812741363644
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5402310472511909-11884
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25852598-2477-23421

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66892)/Стоимость активов (224561) = -29.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49460+1594+35380) = -26.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23256)/Выручка (63178) = -36.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66892)/Выручка (63178) = -105.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.203

Х5 = Выручка/Активы = 0.281

Индекс Альтмана Z = -1.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-36.81%), рентабельность компании (-105.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Теньгушевский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить