Открытое акционерное общество "Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна №2" ИНН:1322116770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03914605 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1714175019502466
11504 Основные средства на конец предыдущего года1750195024664229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1714175019500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1750195024660
12103 Запасы на конец отчетного года16884700362914818
12104 Запасы на конец предыдущего года470036291481811717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111611627361044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11627361044570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года921422303246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14223032463092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2896728446680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72844668161080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46109034661818574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года903466181857419608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4728472847280
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4728472847280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2325-2329-23330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2329-2333-23390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2403239923952389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2399239523892381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22076635422315357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663542231535716879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2207663542230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66354223158370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46109034661818574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года903466181857419608
21103 Выручка за отчетный год2907305759156553
21104 Выручка за предыдущий год30575915655321409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3607271657414808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27165741480820929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7003411740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34117417450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7003411740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34117417450
23403 Прочие доходы за отчетный год156261412208275
23404 Прочие доходы за предыдущий год614122082752358
23503 Прочие расходы за отчетный год858951123762012
23504 Прочие расходы за предыдущий год9511237620122828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4680
32003 Величина капитала на 314728472800
32007 Величина капитала на 31-2329-233300
32008 Величина капитала на 312399239500
33003 Величина капитала на 314728472800
33007 Величина капитала на 31-2325-232900
33008 Величина капитала на 312403239900
36003 Чистые активы на 312403239900
36004 Чистые активы на 312399239500
41103 Поступления – всего за отчетный год2065510100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1820484100
41193 Прочие поступления за отчетный год24526000
41203 Платежи – всего за отчетный год3425474700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год599149400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год964108600
41293 Прочие платежи за отчетный год1862216700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-136035400
42103 Поступления – всего за отчетный год3076500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3076500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1330111900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (4610) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3607+0+0) = -19.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-700)/Выручка (2907) = -24.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2907) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.089

Индекс Альтмана Z = 2.131

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.131<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-24.08%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Чамзинская межхозяйственная передвижная механизированная колонна 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить