Муниципальное предприятие Чамзинского района "Спецавтохозяйство" ИНН:1322120512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741674 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11068107157626
11504 Основные средства на конец предыдущего года1071576260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11068107157626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071576260
12103 Запасы на конец отчетного года69000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39201432851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14978510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50541432854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14978540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16122121478480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221284800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года106106106
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1061060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2381-1366-731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1395-7310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2275-1260-625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1289-6250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4070779392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8733920
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14322126288713
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1262887130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18392134079105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1350191050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16122121478480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221284800
21103 Выручка за отчетный год7041740220
21104 Выручка за предыдущий год7112200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5528162958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1629580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1513578-738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год549-7380
22203 Управленческие расходы за отчетный год45190281
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12102810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3006-632-1019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661-10190
23403 Прочие доходы за отчетный год33645560
23404 Прочие доходы за предыдущий год55600
23503 Прочие расходы за отчетный год13458421
23504 Прочие расходы за предыдущий год84210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-987-635-880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-664-8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-987-635-880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-664-8800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-987-635-880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-664-8800
32005 Величина капитала на 311061060
32007 Величина капитала на 31-1395-7310
32008 Величина капитала на 31-1289-6250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))987635731
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)987635731
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9876350
33218 Убыток (ИТОГО)9876350
33005 Величина капитала на 31106106106
33007 Величина капитала на 31-2381-1366-731
33008 Величина капитала на 31-2275-1260-625
36003 Чистые активы на 31-2275-1260-625
36004 Чистые активы на 31-1289-6250
41103 Поступления – всего за отчетный год946976870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год946976870
41203 Платежи – всего за отчетный год902576867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6544070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18615994
41293 Прочие платежи за отчетный год62017703
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44403
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период44403

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-987)/Стоимость активов (16122) = -6.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5528+0+4519) = -29.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3006)/Выручка (7041) = -42.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-987)/Выручка (7041) = -14.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.124

Индекс Альтмана Z = -0.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-42.69%), рентабельность компании (-14.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Чамзинского района Спецавтохозяйство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить