ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА" ИНН:1322120833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76386864 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4779113148
11504 Основные средства на конец предыдущего года79113148179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47791130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791131480
12103 Запасы на конец отчетного года9050836962095020
12104 Запасы на конец предыдущего года8369620950203544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года629424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2942410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9056839862510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8398625150640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9103847763645211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8477636452113774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6201468036722274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4680367222741419
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года868199214811450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1992148114501050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2034180612111487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1805121114871305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2902379826920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3797269229370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9103847763645211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8477636452113774
21103 Выручка за отчетный год105289739101260
21104 Выручка за предыдущий год97391012600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9007873177030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8731872900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1521100824230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1008139700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1521100813970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1008139700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1521100813980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1008139800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1521100813980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1008139800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1521)/Стоимость активов (9103) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9007+0+0) = 16.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1521)/Выручка (10528) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1521)/Выручка (10528) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.137

Индекс Альтмана Z = 8.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (14.45%), рентабельность компании (14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАТЬЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить