АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:1323010103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07504264 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158352143987109387101801
11504 Основные средства на конец предыдущего года14398710938710180196214
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года160855085285285
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5085285285285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174437149072109672102086
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14907210967210208696509
12103 Запасы на конец отчетного года274483198273187064149630
12104 Запасы на конец предыдущего года198273187064149630143156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2257909057611690146440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года905761169014644028196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3321524943234818272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24943234818272261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533488313792382141223664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313792382141223664182672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707925462864491813325750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462864491813325750279181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года462462462462
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года462462462462
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года42057424074240742407
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года42407424074240742407
13603 Резервный капитал на конец отчетного года23232323
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года23232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37182014786611218098574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1478661121809857490915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414362190758155072141466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190758155072141466133807
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23085000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23085000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251310224989319528121128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224989319528121128107768
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года863110913551601
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1109135516011847
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4139022923811414
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22923811414759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293563249021336741184284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249021336741184284145374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707925462864491813325750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462864491813325750279181
21103 Выручка за отчетный год18937151434060866852714265
21104 Выручка за предыдущий год1434060866852714265699524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15478171327065795056649584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1327065795056649584643551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3458981069957179664681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106995717966468155973
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18967192671691018090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19267169101809026035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326931877285488646591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87728548864659129938
23203 Проценты к получению за отчетный год150071732968
23204 Проценты к получению за предыдущий год71732968764
23303 Проценты к уплате за отчетный год613215833715693
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2158337156933276
23403 Прочие доходы за отчетный год4797347335246038
23404 Прочие доходы за предыдущий год3473352460386913
23503 Прочие расходы за отчетный год35596278632948028750
23504 Прочие расходы за предыдущий год27863294802875022125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297019618972588818254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61897258881825412214
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6287020853112967648
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год208531129676482917
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3466000
24603 Прочее за отчетный год-1533001237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23568241044145929369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410441459293699297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23568241044145929369
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год410441459293699297
32003 Величина капитала на 31462462462462
32005 Величина капитала на 3142407424074240742407
32006 Величина капитала на 3123232323
32007 Величина капитала на 311478661121809857490915
32008 Величина капитала на 31190758155072141466133807
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23617541186147119984
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23617541186147119984
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23568241044145929369
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23568241044145929369
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))350000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)350000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143142119615
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)143142119615
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)350000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12221550011052325
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12571550011052325
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)350000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)350000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1961000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1961000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10260550011052325
33278 Дивиденды (ИТОГО)10260550011052325
33003 Величина капитала на 31462462462462
33005 Величина капитала на 3142057424074240742407
33006 Величина капитала на 3123232323
33007 Величина капитала на 3137182014786611218098574
33008 Величина капитала на 31414362190758155072141466
36003 Чистые активы на 31415225191867155072143067
36004 Чистые активы на 31191867156427141466135654
41103 Поступления – всего за отчетный год157973411350551004265691775
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14596411060887928510685582
41193 Прочие поступления за отчетный год12009374168757556193
41203 Платежи – всего за отчетный год14836461089432896130679744
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год757326592452493756428793
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год330897236857192792148770
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год613215833715693
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7264426821182981673
41293 Прочие платежи за отчетный год32216623114418791394815
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год960884562310813512031
42103 Поступления – всего за отчетный год5942594256523612
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год38005900001500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год21422901765
42203 Платежи – всего за отчетный год57008868846193117597
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42208578842713116097
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1480029000348001500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51066-27459-61279-13985
43203 Платежи – всего за отчетный год3675060673145547101076
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6059455813051229
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год230854863813728994900
43293 Прочие платежи за отчетный год7606747769534947
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-367504431-6278019965
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период827222595-1592418011
62503 Прочие за отчетный год447019750
62003 Поступило средств - всего за отчетный год447019750
63503 Прочие за отчетный год447019750
63003 Использовано средств - всего за отчетный год447019750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235682)/Стоимость активов (707925) = 33.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1547817+18967+0) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326931)/Выручка (1893715) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235682)/Выручка (1893715) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.411

Х5 = Выручка/Активы = 2.675

Индекс Альтмана Z = 5.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (17.26%), рентабельность компании (12.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОВЫЛКИНСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить