Открытое акционерное общество "Ковылкинский комбикормовый завод" ИНН:1323010142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00942239 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354707274940153328136228
11504 Основные средства на конец предыдущего года274940153328135331111923
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3471038537
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10385370
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года128646237006472
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года462370064720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356340280601154081142707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280601154081141810111923
12103 Запасы на конец отчетного года781112547176431985359312
12104 Запасы на конец предыдущего года547176431985359963232330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4568408229131456173410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408229131456173410138279
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года180000800001290000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000129000038865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5285296246402910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962464029102154
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года416362563402
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3625634021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10189481045391699406534034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1045391699406534685411629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13752881325992853487676741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1325992853487676495523552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48484848
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48484848
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38689400484165044227
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года40048416504422745378
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30584279312410220524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27931242382027814472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69328680346580764806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68034659436456059905
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11114501001
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года145010010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11114501001
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145010010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13023621253803784092508577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1253803783956508577176117
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3487401035882432
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4010358824320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13058491257813787680610934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1257813787544610934463647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13752881325992853487676741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1325992853487676495523552
21103 Выручка за отчетный год205046216052171045967811712
21104 Выручка за предыдущий год16052171045967811712723190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198502315169491012791773642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15169491012791773642660744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65439882683317638070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88268331763807062446
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50904419424010690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год441942401069014760
22203 Управленческие расходы за отчетный год43956505973923525173
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50597392352517320707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1639333252-102992207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33252-10299220726979
23203 Проценты к получению за отчетный год3306173167114
23204 Проценты к получению за предыдущий год17316711479
23303 Проценты к уплате за отчетный год96126715613581
23304 Проценты к уплате за предыдущий год267156135818530
23403 Прочие доходы за отчетный год130402863074454897284
23404 Прочие доходы за предыдущий год86307445489728479017
23503 Прочие расходы за отчетный год1471501180083215278926
23504 Прочие расходы за предыдущий год118008321527892694644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1990301520087098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3015200870982901
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3316001592948
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160015929480
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-292157143522
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1571435220
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-34145-10011001
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год145-10011001250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-691985467
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год985467-721
24603 Прочее за отчетный год6164216255
24604 Прочее за предыдущий год1642162550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1294209112474901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2091124749011930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1294209112474901
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2091124749011930
32003 Величина капитала на 3148484848
32005 Величина капитала на 3140048416504422745378
32006 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 3127931242382027814472
32008 Величина капитала на 3168034659436456059905
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1294209112474901
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1294209112474901
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1294209112474901
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1294209112474901
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1359-1602-2577-1151
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1359160225771151
33003 Величина капитала на 3148484848
33005 Величина капитала на 3138689400484165044227
33006 Величина капитала на 317777
33007 Величина капитала на 3130584279312410220524
33008 Величина капитала на 3169328680346580764806
36003 Чистые активы на 3169328680346580764806
36004 Чистые активы на 3168034659436456059905
41103 Поступления – всего за отчетный год2732013151482212034721163635
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2690830150156911403231140384
41193 Прочие поступления за отчетный год41183132536314923251
41203 Платежи – всего за отчетный год25295881440134945065984420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24335241336289849610888403
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90313679016385448341
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13813227011778
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год292152237925
41293 Прочие платежи за отчетный год5584336602895235873
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20242574688258407179215
42103 Поступления – всего за отчетный год83718130707177600581351
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4306800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год80000129000177600581349
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3288163902
42203 Платежи – всего за отчетный год242915202173330590574285
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год629151221732399029905
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18000080000306600544380
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-159197-71466-1529907066
43103 Поступления – всего за отчетный год35000007599925
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35000007599925
43203 Платежи – всего за отчетный год3500000100000287450
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3500000100000287450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4322832225492-1244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1294)/Стоимость активов (1375288) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1985023+5090+43956) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16393)/Выручка (2050462) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1294)/Выручка (2050462) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Х5 = Выручка/Активы = 1.491

Индекс Альтмана Z = 1.367

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.367<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ковылкинский комбикормовый завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить