Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество "Мокша" ИНН:1323020567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02591525 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37336364313341817474
11504 Основные средства на конец предыдущего года36431334181747414731
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7777
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3985731535473547
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7315354735473547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41328437533697221028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43753369722102818285
12103 Запасы на конец отчетного года17606171001501315593
12104 Запасы на конец предыдущего года17100150131559314359
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7515313620
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53136200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8989906578502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99065785025209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1834928885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49288855710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года411051732
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года105173235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19479187751623324982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18775162332498225313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60807625285320546010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62528532054601043598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4588458845884588
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4588458845884588
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8291829182918291
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8291829182918291
13603 Резервный капитал на конец отчетного года233233233233
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года233233233233
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4795555657156091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5556571560916471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17907186681882719203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18668188271920319583
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9268869663000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8696630000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года434432425403
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года432425403416
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года970291286725403
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91286725403416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года664111312500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32552262722049023030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26272204902303015086
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года646181960333124
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1819603331248513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33198347322765426404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34732276532640423599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60807625285320546010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62528532054601043598
21103 Выручка за отчетный год717879421695906108327
21104 Выручка за предыдущий год942169590610832794953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673858927591876105460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892759187610546093337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4403494140302867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4941403028671616
22103 Коммерческие расходы за отчетный год187258235153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258235153167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4216468337952714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4683379527141449
23303 Проценты к уплате за отчетный год1934142462454
23304 Проценты к уплате за предыдущий год142462454264
23403 Прочие доходы за отчетный год609772412571
23404 Прочие доходы за предыдущий год772412571290
23503 Прочие расходы за отчетный год2846386034542874
23504 Прочие расходы за предыдущий год3860345428741096
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45171129362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171129362411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год914631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1463147
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год622-1333
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34151101344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151101344331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34151101344
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151101344331
32003 Величина капитала на 314588458845884588
32005 Величина капитала на 318291829182918291
32006 Величина капитала на 31233233233233
32007 Величина капитала на 315556571560916471
32008 Величина капитала на 3118668188271920319583
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34151101344
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34151101344
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34151101344
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34151101344
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))795310477724
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)795310477724
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))795310477724
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)795310477724
33003 Величина капитала на 314588458845884588
33005 Величина капитала на 318291829182918291
33006 Величина капитала на 31233233233233
33007 Величина капитала на 314795555657156091
33008 Величина капитала на 3117907186681882719203
36003 Чистые активы на 3118553204881882719203
36004 Чистые активы на 3120487206461920319583
41103 Поступления – всего за отчетный год729559011795648110849
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год729529009595314110419
41193 Прочие поступления за отчетный год32213632
41203 Платежи – всего за отчетный год607779087386125111314
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32010510415379684193
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19014288382529515389
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1934142462454
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4200
41293 Прочие платежи за отчетный год78159568641011678
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12178-7569523-465
42103 Поступления – всего за отчетный год102622123254
42193 Прочие поступления за отчетный год1021262661
42203 Платежи – всего за отчетный год61277723176844864
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год61277723176844864
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6025-7101-17561-4610
43103 Поступления – всего за отчетный год500036173137341657
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500036173137341657
43203 Платежи – всего за отчетный год109702826765531407
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год109702826765531407
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-597079067181250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18349-857-4825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Прибыль

Прибыль Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Чистые активы

Чистые активы Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (60807) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67385+187+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4216)/Выручка (71787) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (71787) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.417

Индекс Альтмана Z = -0.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое лечебно-оздоровительное акционерное общество Мокша

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить