Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района "Ковылкинский центральный рынок" ИНН:1323039455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01457492 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10422115691241312962
11504 Основные средства на конец предыдущего года1156912413129629805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10422115691241313024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11569124131302410352
12104 Запасы на конец предыдущего года290484649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56232832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623283221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53296728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29672818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года730214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года302148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65411443120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41144512096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10487119801285613144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11980128581314410448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9518116561240912786
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1165612411127869098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9628117661251912896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1176612521128969208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709214337248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214337248532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709214337248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2143372481240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10487119801285613144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11980128581314410448
21103 Выручка за отчетный год48666613842912716
21104 Выручка за предыдущий год661384291271611587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48666613842912716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год661384291271611587
22203 Управленческие расходы за отчетный год5887683479827782
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6834798277827102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1021-2214474934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22144749344485
23503 Прочие расходы за отчетный год1066164298395
23504 Прочие расходы за предыдущий год164298395472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2087-3851754586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38517545863954
24603 Прочее за отчетный год49367550898
24604 Прочее за предыдущий год3675508982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2136-752-3753688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-752-37536883952
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2136-752-3753688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-752-37536883952
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 311165612411127869098
32008 Величина капитала на 311176612521128969208
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21367523750
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21367523750
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21367523750
33218 Убыток (ИТОГО)21367523750
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 319518116561240912786
33008 Величина капитала на 319628117661251912896
36003 Чистые активы на 319628117661278512896
36004 Чистые активы на 311176612521128969208
41103 Поступления – всего за отчетный год62387656860013475
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48576622844412777
41193 Прочие поступления за отчетный год13811034156698
41203 Платежи – всего за отчетный год63087694856111437
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3748268525954786
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1644250928643058
41293 Прочие платежи за отчетный год916250031023581
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70-38392038
42203 Платежи – всего за отчетный год5601001067
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год56001067
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5600-1067
43103 Поступления – всего за отчетный год150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15000-961
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-383910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2136)/Стоимость активов (10487) = -20.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5887) = -17.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1021)/Выручка (4866) = -20.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2136)/Выручка (4866) = -43.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.208

Индекс Альтмана Z = 9.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-20.98%), рентабельность компании (-43.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Ковылкинского муниципального района Ковылкинский центральный рынок

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить