Открытое акционерное общество "Ковылкинский завод строительных материалов" ИНН:1323121621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337086 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57265611585493951770
11504 Основные средства на конец предыдущего года61158549395177058083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5726561158549390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6115854939517700
12103 Запасы на конец отчетного года5158177611
12104 Запасы на конец предыдущего года15817761124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1214752721167012434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527211670124345099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1281019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28101913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121535458118570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года545811857130640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69418666166679664834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66616667966483463219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6550065500655000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6550065500655000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5260-3308-33180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3308-3318-39300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60240621926218261570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62192621826157061559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9178442444563264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4424445632641660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9178442444560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4424461432640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69418666166679664834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66616667966483463219
21103 Выручка за отчетный год11842185021895818949
21104 Выручка за предыдущий год18502189581894917651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12070172231685116307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17223168511630715380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-228127921070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1279210726420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228127921070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1279210726420
23403 Прочие доходы за отчетный год2190235525634641
23404 Прочие доходы за предыдущий год2355256346414040
23503 Прочие расходы за отчетный год3914362339517209
23504 Прочие расходы за предыдущий год3623395172096231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1952117190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11719740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1107630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19521061211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106121176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1952106120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10612110
32003 Величина капитала на 31655006550000
32007 Величина капитала на 31-3308-331800
32008 Величина капитала на 31621926218200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19521000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-19521000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19521000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19521000
33003 Величина капитала на 31655006550000
33007 Величина капитала на 31-5260-330800
33008 Величина капитала на 31602406219200
36003 Чистые активы на 31602406219200
36004 Чистые активы на 31621926218200
41103 Поступления – всего за отчетный год3586540600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3586540600
41203 Платежи – всего за отчетный год3613538800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1449321300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год773208300
41293 Прочие платежи за отчетный год1391000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-271800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1952)/Стоимость активов (69418) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12070+0+0) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-228)/Выручка (11842) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1952)/Выручка (11842) = -16.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.564

Х5 = Выручка/Активы = 0.171

Индекс Альтмана Z = 2.848

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.848<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-1.93%), рентабельность компании (-16.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ковылкинский завод строительных материалов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить