Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино "Ковылкинский горторг" ИНН:1323122939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748593 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567544578580
11504 Основные средства на конец предыдущего года544578580687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года567544578580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года544578580687
12103 Запасы на конец отчетного года3987471444114830
12104 Запасы на конец предыдущего года4714441148304040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2192202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1922021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9231231113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231231113103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3997496448624945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4964486249454144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4564550854405524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5508544055244831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года531531531531
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года531531531531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-589116018701812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1160187018121771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-58169124012343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1691240123432302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4622381730403157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3817304031572529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4622381730403182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3817304031822529
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4564550854405524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5508544055244831
21103 Выручка за отчетный год39942413864043235969
21104 Выручка за предыдущий год41386404323596933140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33127338483271029379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33848327102937927136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6815753877226590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7538772265906004
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7676728063635814
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7280636358145112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8612581359776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2581359776892
23403 Прочие доходы за отчетный год772003
23404 Прочие доходы за предыдущий год20031
23503 Прочие расходы за отчетный год6466921023474
23504 Прочие расходы за предыдущий год6921023474513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1430-414336305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414336305380
24603 Прочее за отчетный год319296278264
24604 Прочее за предыдущий год296278264243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1749-7105841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7105841137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1749-7105841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7105841137
32003 Величина капитала на 315315315310
32007 Величина капитала на 311160187018120
32008 Величина капитала на 311691240123430
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174971000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)174971000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174971000
33218 Убыток (ИТОГО)174971000
33003 Величина капитала на 315315315310
33007 Величина капитала на 31-589116018700
33008 Величина капитала на 31-58169124010
36003 Чистые активы на 31-58169124010
36004 Чистые активы на 311691240123430
41103 Поступления – всего за отчетный год4001941710406900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3994241386404320
41193 Прочие поступления за отчетный год773242580
41203 Платежи – всего за отчетный год4019641710405020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3490835680347620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3237385136770
41293 Прочие платежи за отчетный год2051217920630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17701880
42203 Платежи – всего за отчетный год450450
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год450450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-450-450
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43203 Платежи – всего за отчетный год2000250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22201180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1749)/Стоимость активов (4564) = -38.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33127+7676+0) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-861)/Выручка (39942) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1749)/Выручка (39942) = -4.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.383

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -4.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (-4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Ковылкино Ковылкинский горторг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить